Als je als buitenlandse werknemer naar Nederland komt, kun je gebruikmaken van verschillende belastingvoordelen. Het belangrijkste voordeel is de 30%-regeling, waarbij werkgevers maximaal 30% van je salaris belastingvrij kunnen uitbetalen. Daarnaast zijn er vrijstellingen voor schoolgeld, hypotheekrenteaftrek en andere fiscale regelingen voor kennismigranten. Deze voordelen gelden meestal voor maximaal 5 jaar en zijn bedoeld om Nederland aantrekkelijk te maken voor internationale professionals met specifieke expertise.
Wat zijn belastingvoordelen voor expats in Nederland precies?
Nederland biedt verschillende fiscale regelingen om hoogopgeleide internationale professionals aan te trekken. Het Nederlandse belastingsysteem kent speciale voordelen voor buitenlandse werknemers die tijdelijk in Nederland komen werken. Deze regelingen compenseren de extra kosten die je maakt als je vanuit het buitenland komt werken, zoals dubbele huisvesting en hogere levenskosten.
De belangrijkste reden waarom Nederland deze voordelen aanbiedt, is om schaarse expertise naar het land te halen. Bedrijven hebben vaak moeite om specialisten te vinden voor specifieke functies. Door fiscale voordelen te bieden, wordt het voor internationale professionals aantrekkelijker om de stap naar Nederland te maken.
Voor deze regelingen komen vooral werknemers in aanmerking die:
- Specifieke kennis of vaardigheden hebben die schaars zijn op de Nederlandse arbeidsmarkt
- Vanuit het buitenland zijn geworven voor een functie in Nederland
- Voldoen aan bepaalde salarisvereisten
- Niet eerder in Nederland hebben gewoond of gewerkt
Hoe werkt de 30%-regeling voor expats?
De 30%-regeling is de bekendste belastingregeling voor expats in Nederland. Bij deze regeling mag je werkgever maximaal 30% van je salaris onbelast uitbetalen als vergoeding voor extraterritoriale kosten. Dit zijn kosten die je maakt omdat je vanuit het buitenland in Nederland komt werken, zoals kosten voor een tweede huishouden of extra reiskosten naar je thuisland.
Het grote voordeel is dat je over dit deel van je salaris geen inkomstenbelasting betaalt. Dit kan een aanzienlijk verschil maken in je netto inkomen. Stel dat je een bruto jaarsalaris hebt van €70.000, dan kan €21.000 hiervan belastingvrij worden uitgekeerd. Dit scheelt duizenden euro’s per jaar in je netto inkomen.
Om voor de 30%-regeling in aanmerking te komen, moet je aan verschillende voorwaarden voldoen:
- Je bent door een Nederlandse werkgever vanuit het buitenland aangeworven
- Je hebt specifieke expertise die schaars is in Nederland
- Je voldoet aan de salariseis (in 2024 minimaal €46.107 per jaar, of €35.048 voor mensen jonger dan 30 jaar met een masterdiploma)
- Je hebt de afgelopen 25 jaar niet meer dan 16 maanden binnen 150 kilometer van de Nederlandse grens gewoond
De regeling geldt voor maximaal 5 jaar. Je werkgever moet de aanvraag indienen bij de Belastingdienst binnen 4 maanden na aanvang van je dienstverband.
Welke andere fiscale voordelen kunnen expats in Nederland krijgen?
Naast de 30%-regeling zijn er verschillende andere belastingvoordelen waar je als expat gebruik van kunt maken. Een belangrijk voordeel is de vrijstelling voor schoolgeld van internationale scholen. Als je kinderen hebt die naar een internationale school gaan, kunnen de kosten hiervan onder bepaalde voorwaarden belastingvrij worden vergoed door je werkgever.
Ook de hypotheekrenteaftrek is interessant voor expats die een huis kopen in Nederland. Net als Nederlandse belastingbetalers kun je de rente die je betaalt over je hypotheek aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit kan vooral voordelig zijn als je een hoge hypotheek hebt.
Voor kennismigranten zijn er aanvullende regelingen:
- Versnelde procedure voor verblijfsvergunningen
- Mogelijkheid om partner mee te nemen die direct mag werken
- Vrijstelling van inburgeringsplicht
- Box 3 vrijstellingen voor bepaalde buitenlandse beleggingen
Als je de 30%-regeling hebt, kun je ook kiezen voor partiële buitenlandse belastingplicht. Dit betekent dat je alleen belasting betaalt over je Nederlandse inkomen en niet over wereldwijd inkomen uit box 2 en box 3.
Wanneer kom je in aanmerking voor expat belastingvoordelen?
Voor de verschillende belastingregelingen gelden specifieke voorwaarden. Voor de 30%-regeling moet je aan strenge criteria voldoen. Je moet schaarse expertise hebben die moeilijk te vinden is op de Nederlandse arbeidsmarkt. Dit wordt vaak bepaald aan de hand van je salaris – als een werkgever bereid is je een hoog salaris te betalen, wordt aangenomen dat je over bijzondere vaardigheden beschikt.
De salarisdrempels voor 2024 zijn:
- €46.107 bruto per jaar voor werknemers van 30 jaar en ouder
- €35.048 bruto per jaar voor werknemers jonger dan 30 jaar met een masterdiploma
- Geen salariseis voor wetenschappelijk personeel of artsen in opleiding
Het afstandscriterium is ook belangrijk. Je mag de afgelopen 25 jaar niet meer dan 16 maanden binnen een straal van 150 kilometer van de Nederlandse grens hebben gewoond. Dit wordt streng gecontroleerd door de Belastingdienst.
Voor de aanvraag heb je verschillende documenten nodig:
- Arbeidscontract met Nederlandse werkgever
- Bewijs van woonplaats in het buitenland voor aankomst in Nederland
- Kopie van je paspoort
- Eventueel diploma’s om je expertise aan te tonen
De aanvraag moet binnen 4 maanden na start van je dienstverband worden ingediend door je werkgever.
Wat verandert er na afloop van je expat belastingvoordelen?
Na maximaal 5 jaar stopt de 30%-regeling automatisch. Dit betekent dat je vanaf dat moment over je volledige salaris inkomstenbelasting moet betalen volgens het reguliere Nederlandse belastingsysteem. De impact op je netto salaris kan aanzienlijk zijn – vaak gaat het om een daling van enkele honderden tot meer dan duizend euro per maand.
Het is belangrijk om je hier goed op voor te bereiden. Veel expats worden verrast door de hoogte van de Nederlandse belastingen zonder de 30%-regeling. In het hoogste belastingtarief betaal je 49,5% belasting over inkomen boven €75.518 (cijfers 2024).
Om de overgang soepeler te laten verlopen, kun je verschillende strategieën overwegen:
- Onderhandel tijdig met je werkgever over salariscompensatie
- Maak maximaal gebruik van andere aftrekposten zoals hypotheekrenteaftrek
- Overweeg pensioenregelingen die je belastbaar inkomen verlagen
- Plan grote uitgaven of investeringen voor het aflopen van de regeling
Als je partner ook de 30%-regeling heeft, loopt deze mogelijk op een ander moment af. Dit kan helpen om de financiële impact te spreiden.
Belangrijkste tips voor expats over belastingvoordelen in Nederland
Om maximaal te profiteren van de fiscale voordelen is het belangrijk om vanaf het begin goed geïnformeerd te zijn. Schakel een belastingadviseur in die ervaring heeft met expat-regelingen. De kosten hiervan verdien je vaak dubbel en dwars terug door de besparingen die je realiseert.
Houd alle relevante documentatie zorgvuldig bij. De Belastingdienst kan tot jaren later nog om bewijsstukken vragen. Bewaar vooral:
- Arbeidscontracten en salarisspecificaties
- Bewijzen van je woonplaats voor aankomst in Nederland
- Facturen van internationale schoolkosten
- Documentatie over je expertise en werkervaring
Plan je financiën voor de lange termijn. De 30%-regeling is tijdelijk, dus bereid je voor op het moment dat deze afloopt. Sommige expats kiezen ervoor om in die periode extra te sparen of te investeren in hun pensioen.
Bij Eastmen begrijpen we hoe complex het Nederlandse belastingsysteem kan zijn voor buitenlandse werknemers. We ondersteunen niet alleen technisch personeel bij het vinden van werk, maar helpen ook werkgevers met het correct toepassen van fiscale regelingen. Onze ervaring met internationale arbeidskrachten betekent dat we precies weten welke vragen er spelen en hoe we zowel werkgevers als werknemers het beste kunnen adviseren. Heb je vragen over belastingvoordelen voor internationale werknemers? Neem dan contact met ons op voor persoonlijk advies.
